Para que serve o fluxo de caixa
Lucro e caixa são coisas diferentes. Uma empresa pode vender bem, ter lucro no papel e mesmo assim faltar dinheiro para pagar fornecedores. Isso acontece quando as vendas entram a prazo e as despesas vencem antes.
O fluxo de caixa mostra esse descompasso com antecedência. Com ele, você consegue:
- prever meses de aperto e se preparar;
- decidir prazos de pagamento e recebimento;
- saber se dá para investir agora ou se é melhor esperar.
Fluxo de caixa realizado e projetado
- Realizado: registra o que de fato entrou e saiu. Mostra o passado.
- Projetado: estima entradas e saídas futuras com base em vendas, contratos e contas a pagar. Mostra o que vem pela frente.
Os dois são úteis. O realizado mostra a realidade; o projetado ajuda a decidir.
Como montar um controle simples
- Liste todas as entradas previstas: vendas, recebimentos, outras receitas.
- Liste todas as saídas: fornecedores, salários, impostos, aluguel, sistemas.
- Organize por data de vencimento, não pela data da venda ou da compra.
- Atualize com frequência. Fluxo de caixa desatualizado engana.
Fluxo de caixa em pequenas e médias empresas
Em PMEs, o fluxo de caixa costuma viver numa planilha atualizada à mão, quando dá tempo. Integrar o controle às vendas e ao banco, e acompanhar o saldo num dashboard, reduz erro e deixa o número pronto na hora de decidir.